誰可以參加國民年金？ 即將上路的國民年金，你了解多少？
 更新日期:2008-04-29 記者:洪淑妍
國民年金將於今年10月上路，到底哪些人是國保強制納保對象？
加保後有什麼好處？而近來吵得沸沸揚揚的勞保年金又是什麼？
這與國保有什麼關聯？

◎美鳳從新聞報導得知內政部將於今（97）年10月開辦國民年金（以下簡稱國保），「到底什麼是國保？」、「自己是全職的家庭主婦，可以投保嗎？」、「可以幫家裡剛出生的小寶寶投保，讓他年老時可以多領一點年金嗎？」

◎已經60歲的老劉，從年輕踏入社會工作至今，勞保年資已有35年，由於已達勞保老年給付上限45個月的標準。老劉聽人說，如果不趕快退休，一旦國保開辦，就不能加入國保，因此想趕在10月前申請退休。

但最近又從報紙得知勞委會打算把勞保老年給付由一次金改為年金？老劉不解，究竟甚麼是勞保年金？與國民年金又有甚麼關係？
隨著勞保、公教保險的實施，讓廣大勞工、公務員在退休後，可以有一筆老年給付，作為退休生活的經濟來源之一，但除了勞工、公務員外，根據統計，全台還有353萬人沒有任何軍公教、勞保等職域性社會保險的保障。
哪些人是國保強制納保對象？
隨著老人化社會來臨，政府為確保這群沒有相關社會保險的國民，也能在老年或發生身心障礙時擁有基本的經濟保障，立法院去（96）年正式3讀通過「國民年金法」，將於今（97）年10月正式實施國民年金保險。
依國民年金法規定，只要年滿25歲未滿65歲，沒有參加軍、公教、勞保，也未曾領取相關社會保險老年給付的國人，以及開辦時未滿65歲的農保被保險人，全部強制納入國保保障。
因此，全職媽媽美鳳只要年滿25歲，就是國保的保障對象，當然可以加入國保。不過，由於國保是針對年滿25歲未滿65歲未參加社會保險的國人，年紀太小或太大都不在國保保障範圍，所以像美鳳的小寶寶就不能投保。
其他包括擺地攤、打零工、失業者，因沒有軍公教、勞保保障，基本上也是加入國保要繳多少錢？有什麼好處？
至於美鳳加入國保後，每月要繳交多少保費？要繳多久？可擁有哪些保障？
依國民年金法規定，國保費率開辦第1年訂為6.5％，以後每2年調高0.5％，最高上限為12％。國保保費計算公式為【月投保金額（即基本工資）×保險費率】，依此公式計算，國保開辦第1年的保費為1,123元（月投保金額17,280元×6.5％），但為減輕民眾負擔，政府會補助4成保費，被保險人自負6成，因此，美鳳每月繳交的保費為674元（1,123元×60％）。
只要美鳳按時繳交保費，等到年滿65歲當月起，每月就可請領老年年金，直到身故為止。
且在加保期間，美鳳若發生重殘或死亡事故，還可請領身心障礙年金、喪葬給付及遺屬年金。
依法令規定，在國保4大給付項目（詳上頁表1）中，除老年年金須待被保險人年滿65歲才得請領外，其餘給付項目都沒有請領年齡的限制。


(表1) 國民年金4大給付標準與請領條件
給付項目 請領條件 給付標準
老年年金 年滿65歲被保險人（曾參加國保，擁有國保年資者，只要年滿65歲亦得請領）。 1.月投保金額×0.65％×投保年資＋3,000元
2.月投保金額×1.3％×投保年資
兩者擇優發給
身心障礙年金 加保期間發生重度以上身心障礙，經評估無工作能力者。 月投保金額×1.3％×投保年資
◎ 設有基本保障額度4,000元機制，即月給付金額未達4,000元者，則按月給付基本保障4,000元至死亡為止。
喪葬給付 被保險人死亡 按月投保金額一次發給5個月
遺屬年金 被保險人死亡，或領取身心障礙或老年年金期間死亡時，由配偶與子女等相關家屬請領。 ◎ 被保險人於加保期間死亡：
月投保金額×1.3％×投保年資（基本保障3,000元）
◎被保險人於領取身障或老年年金給付期間死亡：
按被保險人原領身障或老年年金金額的半數發給
（基本保障3,000元）


屬於國保的納保對象。而即便是外籍配偶，只要年滿25歲未滿65歲，在國內設有戶籍，也可以參加國保。
由於國保是採「柔性」強制納保方式，符合國保納保條件者若拒絕加保，不繳納保費，雖然不會遭受處罰，但也不能享有國民年金的保障。
什麼是勞保年金？與國保有何關係？
依國保規定，在國保開辦前已領取勞保老年給付者，無論勞保年資長短，都可參加國保，但勞保年資超過15年以上勞工，一旦在國保開辦後才請領勞保老年給付，就不能再參加國保，也因此，有不少像老劉這種勞保年資逾15年的勞工，打算趕在10月前請領勞保老年給付，轉投國保。
勞委會統計，目前勞保年資符合請領老年給付的勞工有160萬之多，如果全部趕在10月前請領老年給付，勞保基金將支出1兆2,000億元，但截至今（97）年1月底，勞保基金僅有3, 800多億元，財務缺口高達8,000多億元。
除了現行勞保「一次金」給付方式將造成勞保財務缺口外，勞委會同時也考量「一次金」易因通膨而貶值，無法保障退休勞工的長期經濟生活，因此決定修訂勞保條例，推動勞保「年金」制度，讓勞保年金與國民年金能在今年10月同步上路。
選勞保年金或一次金，哪個有利？
依勞委會今年2月送到立法院審查的勞保條例修正草案規定，未來勞保被保險人加保年資滿15年，年滿60歲退職時，就可按月領取年金給付，領到身故為止。

有關勞保年金給付標準，有（A式）3,000元＋平均月投資薪資×年資×0.65％，或（B式）平均月投保薪資×年資×1.3％，二者擇優發給。
以老劉為例，勞保年資有35年，60歲退休，平均薪資43,900元，依現行一次金給付方式，最高可領45個月，共197萬5,500元（43,900元×45個月＝1,975,500元）；若勞保年金順利完成立法，老劉選擇年金給付方式，每月可領1萬9,975元，假設領到82歲，22年共可領到527萬3,400元（43,900元×35年×1.3％×22年×12個月＝5,273,400元），一次金與年金兩者相差了329萬7,900元，老劉該如何選擇，答案已經很清楚了。
由於現行勞保一次給付最高為45個月（若超過60歲仍繼續加保，最高可到50個月）基數，如果勞保年金順利於10月開辦，只要老劉沒有退休，勞保年資就可繼續累積，沒有上限，完全不會浪費。
而且為鼓勵勞工繼續工作，延後請領老年年金，在勞保條例修正草案中，還特別針對年滿60歲繼續工作的勞工，設有「展延年金」的機制，依規定，「每延後1年，增給4％，最多增給20％」。

因此，假設老劉繼續工作5年，65歲退休，累積勞保年資40年，則每個月可領到2萬7,393元【43,900元×40年×1.3％×1.2（展延5年，即1+20％）＝27,393元】，假設領到82歲，17年共可領到558萬8,172元（27,393元×17年×12個月＝5,588,172元）。
此外，勞保的保障範圍也比國保大，包括生育、殘廢、身心障礙、老年、死亡及職業災害等，而國保只有老年、身心障礙、喪葬津貼及遺屬給付4種。對老劉而言，繼續留在勞保除了可領到較多的老年給付外，也可擁有比國保更多的保障。
不過，這一切都得視勞保年金是否能如預期，與國保同步實施而定，提醒每位勞保被保險人隨時留意勞保條例修正案的立法進度。


（附表）國民年金與勞保年金的比較表
項 目 國民年金 勞工保險年金
保險費率 6.5％至12％；第3年起每2年調高0.5％ 6.5％至11％；第3年起每2年調高0.5％
投保薪資
（金額） 固定投保金額：17,280元 依其工作所得：
1.受僱勞工：第1級17,280元，第22級43,900元
2.職業工人：最低18,300元(現行第3級)，上限43,900元
保險費
負擔比例 被保險人60％、政府40％ 1.受僱勞工：雇主：70％、勞工：20％、政府：10％
2.職業工人：勞工：60％、政府：40％
給付項目 身心障礙、老年及遺屬年金 1.普通事故：生育、傷病、失能（年金及一次金）、 老年（年金及一次金）及死亡（年金及一次金）給付
2.職業災害：傷病、失能（年金及一次金）、死亡（年金及一次金）及職業災害醫療給付
給付條件 1.身心障礙年金：重度以上身心障礙，經評估為無工作能力者
2.老年年金：年滿65歲3.遺屬年金：
（1）加保期間死亡
（2）領取身心障礙或老年年金期間死亡 1.失能年金：經評估為終身無工作能力者
2.老年年金：年滿60歲，年資滿15年
3.遺屬年金：
（1）加保期間死亡
（2）領取失能或老年年金期間死亡
（3）年資滿15年，並符合現行老年給付條件，在未領取老年給付前死亡
給付標準 每投保1年為1.3％，身心障礙年金基本保障4,000元；其餘年金基本保障3,000元 1.每投保1年為1.3％，失能年金基本保障4,000元；其餘年金基本保障3,000元2.失能年金另外加發配偶或子女眷屬補助25％，最多加發50％
展延年金 無 每延後1年，增給4％，最多增給20％
選擇權 無 1.年金施行前有保險年資者，被保險人或其遺屬得於請領失能給付、老年給付或遺屬給付時，選擇請領現制一次金給付或年金給付
2.年金施行前有保險年資，於領取失能或老年年金期間死亡者，遺屬得選擇失能或老年一次金扣除已領年金總額之差額。